XTB (X-Trade Brokers) je polský broker velmi populární v České republice. Nabízí obchodování s akciemi, ETF i CFD kontrakty. Daňové zpracování příjmů z XTB má svá specifika – broker poskytuje podrobné výpisy, ale investor musí rozlišovat mezi různými typy produktů.
Typy produktů v XTB a jejich zdanění
V XTB můžete obchodovat dva zásadně odlišné produkty:
- Reálné akcie a ETF – vlastníte skutečné cenné papíry, zdanění podle § 10 ZDP, platí časový test 3 roky i limit 100 000 Kč
- CFD kontrakty (na akcie, indexy, komodity, forex) – derivátové kontrakty, zdanění podle § 10 ZDP, ale BEZ možnosti osvobození časovým testem ani limitem 100 000 Kč
Kde stáhnout daňový výpis z XTB
V XTB platformě (xStation) přejděte do sekce Zprávy → Historie účtu → Výpisy. Stáhněte roční výpis ve formátu XLSX nebo CSV. XTB poskytuje také speciální „Daňový výpis", který obsahuje přehled realizovaných zisků a ztrát. Tento výpis najdete v klientské sekci na webu XTB pod záložkou „Dokumenty".
Reálné akcie z XTB – postup zdanění
U reálných akcií z XTB postupujte stejně jako u jiného brokera: přepočtěte transakce na CZK kurzem ČNB, aplikujte metodu FIFO a spočítejte zisk z každého prodeje. Obchody v EUR přepočítejte kurzem ČNB ke dni obchodu. XTB akcie jsou vedeny na jméno klienta u depozitáře (Clearstream nebo KDPW).
CFD z XTB – specifika zdanění
CFD kontrakty z XTB se zdaňují jako ostatní příjmy (§ 10 ZDP). Základ daně = součet zisků a ztrát ze všech uzavřených CFD pozic za rok. Swap poplatky (overnight financing) jsou daňově uznatelným výdajem. Ztráty z CFD můžete kompenzovat se zisky z prodeje akcií v rámci § 10, ale celkový dílčí základ daně nemůže být záporný.
Dividendy a daňový dopad
Dividendy z reálných akcií v XTB jsou obvykle vypláceny po odečtení zahraniční srážkové daně. XTB jako polský broker nevybírá českou srážkovou daň – musíte dividendy přiznat sami v daňovém přiznání. Zahraniční srážkovou daň lze započíst metodou prostého zápočtu (§ 38f ZDP).
Praktické tipy pro XTB uživatele
- Stáhněte si daňový výpis XTB – ušetří vám hodiny práce
- Oddělte reálné akcie od CFD – mají odlišný daňový režim
- Swapové poplatky u CFD jsou výdaj snižující základ daně
- Frakcní akcie z XTB se zdaňují stejně jako celé akcie
- XTB poskytuje výpisy v EUR – nezapomeňte přepočet na CZK