Fio e-Broker je česká brokerská platforma provozovaná Fio bankou. Je oblíbená zejména pro obchodování na pražské burze (BCPP) a dalších evropských a amerických burzách. Taxero.cz podporuje import CSV výpisu „Obchody" z Fio e-Broker. V tomto článku popíšeme, jak výpis stáhnout, co Taxero zpracuje a na jaká úskalí si dát pozor.
Jak stáhnout výpis z Fio e-Broker
- Přihlaste se do Fio e-Broker na ebroker.fio.cz.
- V menu zvolte „Obchody" nebo „Přehledy" → „Obchody".
- Nastavte datumový filtr na požadované období (celý kalendářní rok).
- Klikněte na tlačítko „Export" nebo „Stáhnout CSV".
- Uložte soubor – bude ve formátu CSV s oddělovačem středníkem (;).
Struktura CSV souboru
CSV soubor z Fio e-Broker má specifickou strukturu: první 3 řádky obsahují metadata (název portfolia, číslo účtu, datum generování), poté následuje cca 12 prázdných řádků a teprve pak začínají samotná data se záhlavím. Taxero tyto úvodní řádky automaticky přeskočí. Oddělovačem je středník (;).
Jaké transakce Taxero zpracuje
Z výpisu Fio e-Broker Taxero automaticky rozpozná následující typy transakcí:
- Nákup / Prodej (Buy / Sell) – standardní obchody s akciemi a ETF
- Dividenda – výplata dividend, včetně automatického rozpoznání čistých (po zdanění) dividend
- Daň z dividendy (Withholding Tax) – srážková daň z dividend sražená v zahraničí
- Implikovaná srážková daň – pokud Fio vyplatí čistou dividendu s poznámkou „(čistá, daň 15%)", Taxero automaticky vypočítá hrubou dividendu a vytvoří záznam o sražené dani
- Stock split – akciové splity a reverzní splity
- Cash merger – fúze s hotovostní kompenzací (např. akvizice společnosti), zpracováno jako prodej
- Poplatky (FEE) – brokerské poplatky, které nejsou přímo přiřazeny k obchodu
- Vrácení daně (Refundable tax) – refundace přeplatku srážkové daně
- Oprava daně (Tax correction) – korekce dříve sražené daně
Rozpoznání země srážkové daně
Fio v poli „Text FIO" uvádí zemi původu dividendy (např. „US", „DE", „NL"). Taxero tuto informaci extrahuje a přiřadí ke srážkové dani. To je důležité pro správný výpočet zápočtu zahraniční daně v českém přiznání – sazby se liší podle smluv o zamezení dvojího zdanění.
Hvězdička u tickeru
Fio u některých tickerů přidává hvězdičku (např. „STOR*"). To se děje typicky při změně tickeru nebo jiné korporátní akci. Taxero hvězdičku automaticky odstraní a zpracuje ticker bez ní.
Co Taxero z Fio e-Broker nezpracuje
- Emisní ážio (share premium / capital return) – korporátní událost evidovaná ve Fio jako „emisní ážio". Nejedná se o dividendu, proto se přeskakuje.
- Změny tickeru – pokud společnost změní ticker (např. po rebrandingu), Fio to eviduje jako samostatný záznam. Taxero ho přeskočí, ale historické obchody mohou být pod starým tickerem.
- Vklady, výběry, převody – finanční operace bez vazby na cenný papír se přeskakují.
- Měnové konverze – čistá směna měn se přeskakuje.
- Dluhopisy – obchody s dluhopisy mohou být zpracovány, ale Taxero nemá specifickou logiku pro kupónové výnosy.
Sumarizační řádky
Fio na konci výpisu přidává sumarizační řádky označené „Součet". Taxero tyto řádky automaticky detekuje a přeskočí, takže se nezapočtou jako duplicitní transakce.