Robo-advisory služby jako Portu, Fondee a Indigo zažívají v ČR boom. Automatizované investování do ETF je jednoduché, ale daňová povinnost zůstává na vás. Jak správně zdanit příjmy z těchto platforem a na co si dát pozor?
Jak fungují robo-advisoři z daňového pohledu
Portu, Fondee i Indigo nakupují za vaše prostředky ETF fondy – fyzicky vlastníte podíly v těchto ETF. Z daňového hlediska se na vás vztahují stejná pravidla jako na přímé investice do ETF: příjmy z prodeje dle § 10 ZDP, dividendy dle § 8 ZDP, časový test 3 let, limit 100 000 Kč.
Výběr prostředků = prodej ETF
Když si vyberete prostředky z Portu nebo Fondee, platforma prodá odpovídající ETF. Jedná se o zdanitelnou událost – realizujete zisk nebo ztrátu. Nabývací cena = kolik jste za daná ETF zaplatili (včetně poplatku platformy). Příjem = za kolik byla ETF prodána. Metoda FIFO – prodávají se nejstarší podíly první.
Automatický rebalancing – pozor na daně
Robo-advisoři provádějí automatický rebalancing – prodávají předražená ETF a nakupují podhodnocená, aby udrželi cílovou alokaci. Každý takový prodej je zdanitelnou událostí. Pokud platforma prodala ETF, které jste drželi méně než 3 roky, a realizovala zisk, musíte tento zisk zdanit.
Portu – specifika
Portu nabízí roční daňový výpis („Daňový report"), který obsahuje přehled prodejů, dividend a srážkových daní. Najdete ho v sekci Dokumenty v aplikaci. Portu investuje především do akumulačních (reinvestičních) ETF, což znamená méně dividend k danění. Rebalancing provádí převážně nákupem, čímž minimalizuje prodeje.
Fondee – specifika
Fondee rovněž poskytuje daňový report (v sekci Účet → Dokumenty). Fondee používá ETF od Vanguard a iShares. Fondee provádí rebalancing při každém vkladu – přikoupí podvážené ETF. Nucený prodejní rebalancing je méně častý. Fondee umožňuje i DIP účet s daňovým zvýhodněním.
DIP účet u robo-advisorů
Od roku 2024 nabízejí Portu i Fondee účet DIP (Dlouhodobý investiční produkt). Vklady do DIP si můžete odečíst ze základu daně až do 48 000 Kč ročně (§ 15 odst. 6 ZDP). Při výběru před 10 lety nebo při zrušení DIP musíte vrátit daňové úspory a zaplatit daň ze zisku. DIP je výhodný pro dlouhodobé investory.
Praktický postup pro daňové přiznání
- Stáhněte daňový report z Portu/Fondee za příslušný rok
- Identifikujte prodeje (výběry + rebalancing) a spočtěte zisk/ztrátu
- Zkontrolujte, zda prodané ETF splnily časový test 3 let
- Sečtěte dividendy a sraženou zahraniční daň
- Prodeje → příloha č. 2 (§ 10), dividendy → § 8 se zápočtem zahraniční daně
- DIP vklady → odečet od základu daně (§ 15/6)