Trading 212 je jedním z nejpopulárnějších brokerů mezi českými retailovými investory díky nulovým poplatkům a jednoduchému rozhraní. Jako daňový poradce se s klienty využívajícími Trading 212 budete setkávat stále častěji. Zde je kompletní návod, jak jejich přiznání zpracovat.
Jak klient získá potřebné výpisy
Trading 212 poskytuje dva typy výpisů, které budete potřebovat:
- Transaction History (CSV): Obsahuje všechny obchody – nákupy, prodeje, dividendy. Export přes Settings → History → Export.
- Dividends Report: Detailní přehled dividend včetně srážkové daně. Sekce Reports → Dividends.
Požádejte klienta o export za celé zdaňovací období (1. 1. – 31. 12.) a ideálně i za předchozí roky, pokud měl pozice nakoupené dříve – potřebujete znát nabývací ceny pro FIFO.
Specifika Trading 212 pro české daně
- Měna účtu: Většina klientů má účet v EUR nebo USD – nutný přepočet dle kurzů ČNB ke dni obchodu
- Frakční akcie: Trading 212 umožňuje nákup zlomků akcií. Každý nákup frakce je samostatná FIFO položka.
- Reinvestované dividendy: Pokud má klient zapnutý AutoInvest, dividendy se automaticky reinvestují – musí se zdanit jako příjem A zároveň navýšit nabývací cenu nové pozice
- Invest vs. CFD účet: Klient může mít oba typy účtů. Invest účet = skutečné akcie (§ 10 ZDP), CFD účet = deriváty (§ 10 ZDP, ale jiný režim)
- Custody vs. Invest: Starší klienti mohou mít Custody účet – stejný režim jako Invest
- Srážková daň z dividend: Trading 212 strhává srážkovou daň dle sídla emitenta. U US akcií typicky 15 % (smlouva o zamezení dvojího zdanění)
Automatický import do Taxero.cz
Taxero.cz podporuje přímý import CSV výpisů z Trading 212. Stačí nahrát soubor a systém automaticky:
- Rozpozná typ transakce (nákup, prodej, dividenda, úrok, poplatek)
- Přepočítá částky na CZK dle denních kurzů ČNB
- Spáruje prodeje s nákupy metodou FIFO
- Vypočítá dílčí základ daně z § 10 (ostatní příjmy)
- Vygeneruje přehled dividend se započitatelnou srážkovou daní
Časté problémy a řešení
- Chybějící historické nákupy: Klient prodal v roce 2025 akcie nakoupené v roce 2022, ale nemá starý výpis. Řešení: export celé historie z Trading 212 (dostupná od vzniku účtu)
- Stock split: Pokud proběhl split (např. Tesla 3:1), Trading 212 ho ve výpisu neuvádí explicitně – systém to detekuje z nesouladu počtu kusů
- Corporate actions: Spin-off, merger – nutno řešit manuálně, Trading 212 výpis neobsahuje dostatek informací
- Výběr hotovosti: Klient si vybral peníze z účtu – to NENÍ zdanitelný příjem, ale výpis to může zobrazovat jako transakci
Vyúčtování dividend z Trading 212
Dividendy z Trading 212 se zdaňují v § 8 ZDP (příjmy z kapitálového majetku). Srážková daň stržená v zahraničí se započítává metodou prostého zápočtu dle příslušné smlouvy o zamezení dvojího zdanění (SZDZ). U amerických akcií je sazba 15 % (W-8BEN formulář), u irských ETF 0 %, u německých akcií 26,375 %. Rozdíl do české sazby 15 % klient doplatí.
S Taxero.cz Premium tyto výpočty proběhnou automaticky – systém zná sazby SZDZ pro všechny země a správně vypočítá zápočet i doplatek.