Český zákon nevyžaduje konkrétní formu evidence investičních obchodů, ale musíte být schopni prokázat nabývací cenu, datum nabytí a souvisejících výdaje. Prakticky to znamená vést přehlednou tabulku. Zde je návod, jak na to.
Povinné údaje v evidenci
- Název cenného papíru / ISIN / ticker
- Datum nákupu
- Počet nakoupených kusů
- Nákupní cena za kus (v původní měně)
- Kurz ČNB ke dni nákupu
- Nákupní cena v CZK (celkem)
- Poplatky za nákup
- Datum prodeje (pokud prodáno)
- Prodejní cena za kus
- Kurz ČNB ke dni prodeje
- Prodejní cena v CZK (celkem)
- Poplatky za prodej
- Zisk/ztráta v CZK
FIFO – pořadí prodejů
V tabulce musíte dodržet metodu FIFO: při prodeji se jako první spotřebují nejdříve nakoupené kusy. Pokud jste nakupovali stejnou akcii 3× v různých dnech a prodáte část, musíte přiřadit nabývací cenu od nejstaršího nákupu.
Vzorová struktura tabulky
Sloupce: A = Ticker | B = Typ (nákup/prodej) | C = Datum | D = Počet ks | E = Cena/ks (měna) | F = Měna | G = Kurz ČNB | H = Cena/ks CZK | I = Celkem CZK | J = Poplatek | K = FIFO párování | L = Zisk/ztráta.
Tipy pro vedení evidence
- Zapisujte obchody průběžně – na konci roku je pozdě dohledávat
- Stahujte výpisy od brokera měsíčně nebo čtvrtletně
- U dividend evidujte zvlášť: datum, hrubá částka, sražená zahraniční daň
- Používejte automatické nástroje (Taxero.cz) místo ručního zpracování