Správné zpracování daňového přiznání začíná u kvalitních podkladů od brokera. Každý broker poskytuje jiný formát výpisu, jiné pojmenování sloupců a jiný rozsah informací. Tento průvodce vám pomůže zorientovat se ve výpisech nejpopulárnějších brokerů mezi českými investory.
Interactive Brokers (IBKR)
Interactive Brokers nabízí nejkomplexnější reporty ze všech populárních brokerů. Klíčový dokument je „Activity Statement" nebo „Annual Tax Report". V sekci „Trades" najdete všechny realizované obchody s daty otevření a uzavření, nákupní a prodejní cenou a realizovaným ziskem/ztrátou (Realized P&L). Sekce „Dividends" obsahuje přijaté dividendy včetně srážkové daně (Withholding Tax).
- Formát: CSV, PDF nebo XML (Flex Query)
- Kde najít: Account Management → Reports → Statements
- Tip: Flex Query umožňuje přesně nastavit, jaká data chcete exportovat
- Měna: výpis v měně účtu, pro přepočet na CZK potřebujete kurzy ČNB
- Pozor: IBKR uvádí Realized P&L podle FIFO metody – to odpovídá českému zákonu
Trading 212
Trading 212 poskytuje historii obchodů ve formátu CSV. Výpis obsahuje sloupce: Action (Buy/Sell), Time, Ticker, Name, No. of shares, Price per share, Currency, Exchange rate, Result a Total. Sloupec „Result" je realizovaný zisk/ztráta v měně účtu. Dividendy jsou v samostatné sekci.
- Formát: CSV
- Kde najít: Menu → History → Statements → exportovat CSV
- Pozor: Trading 212 sídlí na Kypru – srážková daň z dividend může být odlišná
- Exchange rate ve výpisu je interní kurz T212, ne kurz ČNB – pro daně přepočítejte kurzem ČNB
- Fractional shares (zlomky akcií) – T212 je podporuje, ve výpisu jsou normálně zahrnuty
XTB
XTB poskytuje „Reporty transakcí" a „Daňový výpis". Daňový výpis je specifický pro české klienty a obsahuje přehled realizovaných obchodů s přepočtem na CZK. XTB jako polský broker s českou pobočkou rozumí české legislativě, což se odráží v kvalitě reportu.
- Formát: XLSX, PDF
- Kde najít: Platforma xStation → Historie → Reporty
- Výhoda: daňový výpis obsahuje přepočet na CZK kurzem ČNB
- Pozor: CFD obchody jsou ve výpisu oddělené od akcií – mají jiný daňový režim
- Dividendy z akcií jsou ve výpisu zahrnuty s uvedením srážkové daně
Degiro
Degiro (nyní součást Flatex) poskytuje „Annual Statement" a „Transaction Report". Roční přehled obsahuje souhrn dividend, úroků a realizovaných zisků/ztrát. Transaction Report je detailní výpis všech obchodů. Pro daňové přiznání potřebujete oba.
- Formát: CSV, PDF
- Kde najít: Inbox → Reports → Annual overview nebo Activity → Export
- Pozor: Degiro účtuje úrok z volných prostředků – tento úrok je zdanitelný příjem
- Měna: výpis v EUR, přepočet na CZK musíte udělat sami
- Degiro sídlí v Nizozemsku – relevantní pro smlouvu o zamezení dvojího zdanění
eToro
eToro poskytuje „Account Statement" ve formátu XLSM (Excel s makry). Statement obsahuje více listů: Financial Summary, Closed Positions, Dividends, Account Activity a další. List „Closed Positions" je klíčový pro výpočet zisků z prodeje. eToro uvádí Profit/Loss pro každou uzavřenou pozici.
- Formát: XLSM (Excel s makry)
- Kde najít: Settings → Account → Account Statement
- Pozor: eToro kombinuje reálné akcie a CFD – v přehledu musíte rozlišit typ obchodu
- Copy Trading – zisky/ztráty z copy tradingu se zdaňují stejně jako běžné obchody
- Srážková daň z dividend: eToro automaticky sráží 30 % (americký W-8BEN formulář může snížit na 15 %)
Na co si dát pozor u všech brokerů
- Měnový přepočet – broker používá vlastní kurzy, pro daňové přiznání musíte použít kurz ČNB (denní nebo jednotný)
- FIFO metoda – ověřte, že broker počítá P&L metodou FIFO, jak vyžaduje české právo
- Dividendy – rozlišujte hrubou dividendu, sraženou daň a čistou dividendu
- Corporate actions – splitty, reverse splitty a spinoffy mohou ovlivnit nabývací cenu
- Poplatky – poplatky za obchod jsou daňově uznatelným výdajem
- Úroky z volných prostředků – některé brokery úročí cash, jedná se o zdanitelný příjem