V České republice žije přes 700 000 cizinců a jejich počet stále roste. Mnozí z nich investují – ať už do českých akcií, zahraničních ETF nebo nemovitostí. Daňové poradenství pro expaty je lukrativní nika s minimální konkurencí, protože vyžaduje znalost jak českého, tak zahraničního daňového práva.
Klíčový pojem: Daňové rezidentství
Podle § 2 odst. 2 ZDP je daňovým rezidentem ČR fyzická osoba, která má na území ČR bydliště nebo se zde obvykle zdržuje (alespoň 183 dnů v roce). Daňový rezident zdaňuje celosvětové příjmy v ČR. Nerezident zdaňuje pouze příjmy ze zdrojů na území ČR.
- Bydliště: Stálý byt, který má poplatník k dispozici (nemusí ho vlastnit)
- 183denní pravidlo: Fyzická přítomnost, počítá se každý započatý den
- Smlouvy o zamezení dvojího zdanění (SZDZ): Při kolizi rezidentství rozhodují tie-breaker pravidla (středisko životních zájmů, obvyklé zdržování, státní příslušnost)
- Změna rezidentství v průběhu roku: Český ZDP neumožňuje split-year – rezidentství se posuzuje za celý rok
Typické scénáře expat klientů
- IT pracovník z EU (Slovensko, Polsko): Rezident ČR, investuje přes zahraniční broker, dividendy z US akcií – klasické přiznání s přílohou č. 3 (zápočet zahraniční daně)
- Ukrajinský podnikatel: Rezident ČR od roku příjezdu, má investice v UA a ČR – nutno aplikovat SZDZ ČR-UA
- Americký občan v Praze: Rezident ČR I USA současně (USA zdaňuje občany celosvětově) – nutno podat v obou zemích, koordinovat FATCA
- Brit po Brexitu: Rezident ČR, dividendy z UK akcií – SZDZ ČR-UK, srážková daň 15 %
- Digital nomád: Střídá pobyt ČR/Portugalsko – nutno pečlivě sledovat 183denní pravidlo
Specifika zpracování přiznání pro expaty
- Příloha č. 3 DAP: Metoda zápočtu daně zaplacené v zahraničí – nutno vyplnit pro každý stát zvlášť
- W-8BEN: Většina expat klientů nemá správně nastavený W-8BEN u brokera – pomožte jim to opravit
- Daňové identifikační číslo: Expat potřebuje české DIČ (rodné číslo nebo speciální DIČ pro cizince)
- Datová schránka: Od 2023 povinná pro OSVČ, zaměstnanci ji mít nemusí – ale pro elektronické podání je praktická
- Výjimky z SZDZ: Některé příjmy mohou být zdaněny pouze ve státě zdroje (např. nemovitosti)
Jak získat expat klienty
- Marketplace Taxero.cz: Vyplňte profil anglicky, přidejte specializaci „expat tax services"
- Expat komunity: Prague Expats (Facebook, 60 000+ členů), InterNations Prague, Foreigners.cz
- Partnerství s relocation agenturami: Nabídněte jim provizi za doporučení klientů
- LinkedIn v angličtině: Publikujte články o českých daních pro investory v angličtině
- Google Ads: Cílení na „tax advisor Prague", „Czech tax return expat" – nízká konkurence, vysoká konverze
Cenový model pro expat služby
Expat klienti jsou zvyklí na vyšší ceny za profesionální služby. Typické sazby:
- Jednoduché přiznání (zaměstnanec + investice): 8 000-15 000 Kč
- Komplexní přiznání (více zemí, SZDZ): 15 000-30 000 Kč
- Celoroční poradenství: 25 000-50 000 Kč/rok
- Konzultace rezidentství: 5 000-10 000 Kč/hodina
S nástrojem Taxero.cz efektivně zpracujete investiční část přiznání – automatický import od brokerů, kurzové přepočty a výpočet zápočtu zahraniční daně. Registrujte se na marketplace a oslovte rostoucí komunitu expat investorů v ČR.